2023年最新个人所得税退税全攻略

2023年个人所得税退税流程详解

随着2023年度个人所得税综合所得年度汇算工作的启动，许多纳税人开始关注退税流程及相关政策。为了帮助大家更好地理解和操作，本文将从退税的基本概念、操作流程、注意事项及案例解析等多个维度，详细解析2023年个人所得税退税流程。

一、退税的基本概念

个人综合所得年度汇算申报，指的是在已经预缴纳税款的基础上进行年度总结汇算，实行“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”的原则。每年3月1日至6月30日，居民个人需要汇总上一年度（1月1日至12月31日）的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额，收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。计算公式如下：

应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-纳税年度内已预缴税额

二、退税操作流程

1. 下载并打开个人所得税APP

首先，纳税人需要下载并安装国家税务总局官方发布的个人所得税APP，并进行注册登录。这是唯一官方认可的退税申报渠道，确保信息安全和操作规范。

2. 填报专项附加扣除

进入APP后，首页点击“我要办税”，选择“专项附加扣除填报”。根据个人情况，如首套住房贷款利息、子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项专项附加扣除，准备好相应的产权证明、贷款合同、医疗证明等材料，依次填写基本信息、扣除信息、扣除比例和申报方式，并提交。

3. 进入综合所得年度汇算

完成专项附加扣除填报后，返回办税页面，选择“综合所得年度汇算”，选择申报年度“2023”。如果处于3月1日至3月20日期间，需要先预约申报；3月21日至6月30日期间，可以直接办理，无需预约。

4. 选择填报方式

在综合所得年度汇算页面，会有两种填报方式：申报表预填服务和自行填写。建议选择申报表预填服务，因为税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，只需确认即可。

5. 确认个人信息及收入扣除

确认个人基础信息、汇缴地、已缴税额，并核对预填的收入和扣除信息。如果有遗漏或错误，可以自行修改或新增。

6. 计算税款并提交申报

确认无误后，系统将自动计算应补（退）税额。如果存在多预缴税款，点击“申请退税”，选择退税银行卡（如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息，否则需要新增），确认提交。如果存在少预缴税款，则需要补税，点击“立即缴税”，选择相应的缴税方式完成支付。

7. 查看退税进度

退税申请提交后，可以在APP中查看退税进度，并关注银行卡到账情况。税务部门审核通过后，国库将处理退税，并将税款退到指定的银行账户上。

三、注意事项

1. 时间安排：2023年度个人所得税综合所得年度汇算时间为3月1日至6月30日，纳税人可根据自身情况合理安排时间，错峰办理。

2. 维护银行账户信息：在申请退税前，确保银行账户信息正确无误，以便税款能够顺利退到账户上。如果需要新增银行卡信息，按照页面提示操作即可。

3. 仔细核对信息：在申报过程中，务必仔细核对个人基础信息、收入、扣除项目等，确保准确无误。如果发现错误或遗漏，及时修改或新增。

4. 保护个人信息：在申报过程中，注意保护个人信息，避免泄露给他人。不要轻信网上的“退税攻略”“帮你退税”等帖子，务必通过官方APP、官方指引操作。

5. 了解政策变化：每年的个税政策可能会有所调整，纳税人需要关注国家税务总局发布的最新政策信息，确保正确理解和操作退税流程。

四、案例解析

案例一：综合所得年收入额不足6万元，已预缴个人所得税

小王2023年1月取得工资10000元，个人每月缴付“三险一金”2000元，无其他扣除项目，已预缴个人所得税90元。2-12月每月取得工资4000元，无须缴纳个税。全年取得工资收入5400